Asesores Fiscales Internacionales: La financiera debe identificar a los titulares de cuentas segregadas

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Como asesores fiscales internacionales, les informamos de que la entidad debe aplicar medidas antiblanqueo en el caso de cuentas ‘ómnibus’

Las entidades financieras residentes en España tienen la obligación de identificar a los titulares reales de las cuentas de valores segregadas de una cuenta ómnibus, que opere una entidad extranjera. El Tribunal Supremo determina que las medidas simplificadas de diligencia debida en la prevención del blanqueo de capitales se aplican si el titular de la cuenta de valores segregada es un sujeto respecto del que la norma prevé esta aplicación, pero no puede limitarse en ella cuando las cuentas de valores segregadas no están a nombre del inversor institucional, sino de clientes directos de la entidad residente en el extranjero.

Como asesores fiscales internacionales, les informamos de que estas cuentas ómnibus operan antes de que se proceda a la segregación como clientes institucionales de la entidad residente en España, que asume la posición de subcustodio de los depósitos de Iberclear (el depositario central de valores español).

El TS dictamina que de esta forma se busca conseguir que «la entidad obligada tenga la seguridad de que sabe de forma completa, veraz y exacta quien es el titular real, puesto que la información precisa y actual del titular real es un factor clave para impedir que las personas físicas o jurídicas eludan la aplicación de la normativa de prevención de blanqueo de capitales ocultando sus identidades tras estructuras financieras instrumentales de carácter complejo».

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