VolverEl Consejo Europeo ha anunciado hoy la eliminación de las Bahamas, Belice, Seychelles y las Islas Turcas y Caicos de su lista de países y territorios no cooperadores en cuestiones fiscales.
Recordemos que los países que son considerados jurisdicción no cooperativa son los antiguamente denominados “paraísos fiscales”.
Las jurisdicciones no cooperativas se caracterizan por la falta de compromiso en la lucha contra el fraude fiscal y la evasión de impuestos. Estos territorios no satisfacen los estándares internacionales en cuanto a transparencia y cooperación en el intercambio de información tributaria.
- Los criterios para evaluar si una jurisdicción es o no cooperativa, son los siguientes:
Se evalúa el nivel de transparencia fiscal internacional existente; - Se evalúa la facilidad para la creación de instrumentos o sociedades para atraer veneficios sin que exista una actividad económica real;
- Que exista una baja o nula tributación.
Esta decisión reduce la lista de la Unión Europea a los siguientes doce lugares:
- Samoa Americana
- Anguila
- Antigua y Barbuda
- Fiyi
- Guam
- Palaos
- Panamá
- Rusia
- Samoa
- Trinidad y Tobago
- Islas Vírgenes de los Estados Unidos
- Vanuatu
Así, el Consejo ha lamentado la falta de cooperación fiscal de estos países y territorios y les ha instado a mejorar sus marcos legales para abordar las deficiencias identificadas.
La lista de la UE de países y territorios no cooperadores se basa en la falta de diálogo constructivo con la UE sobre gobernanza fiscal o en el incumplimiento de compromisos para implementar ciertas reformas fiscales.
Las reformas, que han de basarse en los criterios anteriormente dichos, determina la actualización que se haga de esta lista de jurisdicciones no cooperativas. Esta lista se actualiza dos veces al año bajo la supervisión de los ministros de Hacienda de la UE.
En cuanto a las Bahamas y las Islas Turcas y Caicos, la OCDE ha observado deficiencias en el cumplimiento de los requisitos económicos desde octubre de 2022. Sin embargo, estas deficiencias han sido abordadas, lo que se ha entendido como un progreso en su cooperación fiscal.
Por otro lado, Belice y las Seychelles fueron incluidas en la lista en octubre de 2023 debido a problemas en el intercambio de información previa solicitud, pero tras cambios en sus normativas, se les ha otorgado una revisión adicional.
Además de la lista de países no cooperadores, el Consejo ha aprobado un documento sobre la situación actual, que reconoce los esfuerzos constructivos en materia fiscal y destaca los países que han cumplido sus compromisos, como Albania y Hong Kong, que han modificado sus regímenes fiscales.
La lista de la UE sobre países y territorios no cooperadores en materia fiscal es parte de su estrategia exterior en este ámbito y se actualiza dos veces al año para reflejar los avances y cambios en la cooperación fiscal a nivel mundial.
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