VolverEl Registro de Economistas Asesores Fiscales (REAF)está emitiendo sugerencias para aliviar la carga fiscal del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en el cierre fiscal anual. Presentado en Tenerife, el informe de Planificación de la Declaración de la Renta 2023 ofrece hasta 100 recomendaciones para «optimizar el impacto fiscal» antes del 31 de diciembre de este año.
El Consejo General de Expertos destaca aspectos como los nuevos límites a las contribuciones a planes de jubilación y las deducciones para proyectos de eficiencia energética en viviendas. Valentín Pich, el presidente del Consejo General de Economistas, menciona la incertidumbre política y la reciente validación del impuesto sobre grandes fortunas como factores que impulsan a los contribuyentes a acelerar la planificación fiscal.
A continuación, se presentan algunas de las sugerencias del REAF para mejorar la declaración de ingresos del año 2023 antes de finalizar el período fiscal.
IRPF : Optimizar los Ingresos Laborales
El informe del REAF, publicado recientemente, ofrece una serie de recomendaciones en el ámbito de los ingresos laborales. Destaca que los planes de jubilación rescatados después de la jubilación gozan de una reducción del 40% sobre las cantidades aportadas antes de 2007, siempre que se retiren en forma de capital. Además, subraya que las dietas por desplazamientos fuera del lugar de trabajo, otorgadas por la empresa al trabajador, no están sujetas a tributación si cumplen ciertos requisitos, con un aumento en la exención a 0,26 euros por kilómetro desde el verano pasado. También se menciona que los servicios realizados en el extranjero pueden estar exentos hasta los 60.100 euros, y la indemnización por despido no tributa hasta los 180.000 euros, siempre que el trabajador no vuelva a estar vinculado a la empresa en los siguientes tres años.
IRPF : Estrategias Fiscales Inmobiliarias
El REAF, en su informe sobre propiedades inmobiliarias, aconseja a los arrendadores realizar mejoras antes del cierre fiscal anual para reducir el rendimiento neto, especialmente si hay inversiones pendientes. También destaca cambios para el próximo año, como la reducción al 50% en el rendimiento neto positivo del capital inmobiliario.
El consejo incluye formalizar contratos de alquiler antes del 31 de diciembre para aprovechar estas modificaciones. Además, señala la obligación de declarar fiscalmente la parte proporcional de subsidios recibidos por la comunidad de propietarios, y destaca la exención de ganancia patrimonial para personas mayores de 65 años que reinviertan en una nueva vivienda o renta vitalicia.
Estos consejos buscan optimizar la situación fiscal en el ámbito inmobiliario, brindando estrategias para reducir impuestos y cumplir con las normativas vigentes.
IRPF :Incentivos para la Eficiencia Energética
A partir de 2023, se implementan bonificaciones para fomentar la eficiencia energética. Se introduce un descuento del 15%, con un tope de 20.000 euros, en la adquisición de vehículos eléctricos enchufables para uso personal, válido entre el 30 de junio de 2023 y el 31 de diciembre de 2024. Además, se establece una bonificación del 15%, con un máximo de 4.000 euros, para los gastos realizados entre el 30 de junio y el 31 de diciembre de 2024 en la instalación de sistemas de recarga de baterías para vehículos eléctricos.
En el ámbito inmobiliario, los propietarios que alquilen viviendas pueden deducir entre el 20% y el 60% de los costos de obras realizadas hasta el 31 de diciembre próximo (o hasta finales de 2024 en algunos casos) si estas mejoras reducen el consumo de energía o mejoran la eficiencia energética. El informe destaca la oportunidad de realizar cambios como la instalación de placas solares o sistemas que mejoren la eficiencia energética de las viviendas.
IRPF : Jubilación
Contribuyentes con plan de pensiones pueden reducir su factura fiscal hasta 1.500 euros o el 30% de rendimientos. Límite puede llegar a 8.500 euros con contribuciones empresariales. Si el cónyuge tiene ingresos < 8.000 euros, se pueden hacer aportaciones al plan de pareja (máx. 1.000 euros).
Pagos de pensiones compensatorias y anualidades por alimentos (no para hijos) también reducen la base imponible. El progenitor que sustenta económicamente a los hijos, aunque no conviva con ellos, puede aplicar el mínimo por descendientes. En 2023, se amplió la deducción por maternidad a mujeres no trabajadoras.
IRPF : Autónomos y empresarios
El informe aborda consideraciones fiscales para trabajadores autónomos y empresarios. Se destaca la posibilidad de deducir gastos de suministros utilizados para la actividad, especificando la proporción según los metros cuadrados empleados. Se enfatiza que la factura a nombre del cónyuge no impide la deducción. Se mencionan gastos de manutención en establecimientos con pago tarjetas. Se aconseja a autónomos en régimen de módulos evaluar cambiar a estimación directa antes de diciembre. Para empresas cercanas al millón de euros de facturación, sugiere posponer operaciones para aprovechar la tasa reducida del 23%. Se destaca la posibilidad de deducir el 30% de inversiones en nuevas empresas, aumentando al 50% en empresas emergentes, hasta 100.000 euros anuales.
Consideraciones Clave en Criptomonedas y Finanzas
Aspectos relacionados con criptomonedas y ganancias/pérdidas financieras. Se destaca la obligación de declarar la diferencia en la compra/venta de criptomonedas y su permuta. Se menciona que la venta de criptomonedas antes de fin de año se reflejará en la declaración de la renta de 2024. Se informa que aquellos que obtengan beneficios con la transmisión de activos patrimoniales tienen hasta finales de año para compensarlos con pérdidas. Además, se señala que los rendimientos positivos derivados de acciones o intereses pueden generar minusvalías hasta un 25%, compensables en los cuatro años siguientes.
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